ï»?!DOCTYPE HTML PUBLIC "-//W3C//DTD HTML 4.01 Transitional//EN" "http://www.w3.org/TR/html4/loose.dtd"> 证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引 - 甘肃证券期货业协会网ç«?/title> <meta content="" name="Keywords" /> <meta content="" name="Description"/> <link href="/Skin/B2C/static/sfag/css/layout.css" rel="stylesheet"> <script type="text/javascript" src="/js/Common.js"></script> <script type="text/javascript" src="/Skin/B2C/static/js/jquery.min.js"></script> <script type="text/javascript" src="/Skin/B2C/static/js/jqury.js"></script> <link href="/Skin/B2C/static/sfag/css/nry.css" rel="stylesheet"> <meta http-equiv="Cache-Control" content="no-transform" /> <meta http-equiv="Cache-Control" content="no-siteapp" /> </head> <body> <div style="position:fixed;left:-9000px;top:-9000px;"></div> <div class="warp"> <div class="top_nav"> <div class="left fl"> <nav class="m-crumb"> <ul class="f-cb"> <li><a href="/sfag/" target="_blank">甘肃证券期货业协ä¼?/a></li> <li><a href="/lcag/" target="_blank">甘肃省上市公司协ä¼?/a></li> </ul> </nav> 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class="sub"><a href="/sfag/about/">协会简ä»?/a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/about/Organization.html">组织机构</a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/about/regulations/">规章制度 <table style="width:80px;left:10px;"> <tr> <td> <ul class="right"> <li><a href="/sfag/about/regulations/Association/">协会章程</a></li> <li><a href="/sfag/about/regulations/measures/">会员管理办法</a></li> <li><a href="/sfag/about/regulations/Convention/">会员公约</a></li> </ul> </td> </tr> </table> </a></li> </ul> </td> </tr> </table> </a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/prompt/"><span>通知公告</span></a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/news/"><span>协会动æ€?/span></a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Public/"><span>信息公示</span></a> <table> <tr> <td> <ul> <li class="sub big_sub"><a href="javascript:void(0)">合法证券期货经营机构公示 <table style="width:80px;left:10px;"> <tr> <td> <ul class="right big_left"> <li style="margin-left: 50px;"><a href="/sfag/Public/Legal/institution_list/">机构名单列表</a></li> <li style="margin-left: 50px;"><a href="/sfag/Public/Legal/map/">电子地图分布</a></li> </ul> </td> </tr> </table> </a></li> <li class="sub big_sub"><a href="/sfag/Public/link/">证券期货公司网站链接</a></li> <li class="sub big_sub"><a href="/sfag/Public/prevent/">非法仿冒机构黑名å?/a></li> </ul> </td> </tr> </table> </a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Member/"><span>协会会员</span></a> <table> <tr> <td> <ul> <li class="sub"><a href="/sfag/Member/Distribution/">会员分布</a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Member/report/">会员报道</a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Member/mer_style/">会员风采</a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Member/discipline/">诚信自律</a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Member/whq/">文化å¢?/a></li> <table style="width:80px;left:10px;"> <tr> <td> <ul class="right"> <li><a href="/sfag/Member/discipline/Honor/">荣誉æ¦?/a></li> <li><a href="/sfag/Member/discipline/public/">诚信信息公示</a></li> </ul> </td> </tr> </table> </a></li> </ul> </td> </tr> </table> </a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Industry/"><span>行业信息</span></a> <table> <tr> <td> <ul> <li class="sub"><a href="/sfag/Industry/news/">行业新闻 <table style="width:80px;left:10px;"> <tr> <td> <ul class="right"> <li><a href="/sfag/Industry/news/stock/">证券</a></li> <li><a href="/sfag/Industry/news/future/">期货</a></li> <li><a href="/sfag/Industry/news/fund/">基金</a></li> </ul> </td> </tr> </table> </a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Industry/data/">行业数据</a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Industry/link/">相关链接</a></li> </ul> </td> </tr> </table> </a></li> <li class="sub char_gscm_x"><a href="/sfag/Policy/"><span>政策法规</span></a> <table> <tr> <td> <ul> <li class="sub"><a href="/sfag/Policy/law/">法律</a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Policy/regulations/">行政法规</a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Policy/rules/">部门规章</a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Policy/discipline/">自律规则</a></li> </ul> </td> </tr> </table> </a></li> <li class="sub char_gscm_x"><a href="/sfag/Investor/"><span>投资者园åœ?/span></a> <table> <tr> <td> <ul> <li class="sub"><a href="/sfag/Investor/knowledge/">投资知识</a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Investor/Protection/">投资者保æŠ?/a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Investor/Prompt/">投教专题</a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Investor/Complaint/">举报投诉</a></li> </ul> </td> </tr> </table> </a></li> <li class="sub char_gscm_x"><a href="/sfag/Education/"><span>教育培训</span></a> <table> <tr> <td> <ul> <li class="sub"><a href="/sfag/Education/examination/">考试信息</a></li> <li class="sub"><a href="/sfag/Education/cultivate/">培训信息</a></li> </ul> </td> </tr> </table> </a></li> <li class="char_gscm_x"><a href="/sfag/Mediation/"><span>纠纷调解</span></a></li> <li class="char_gscm_last"><a href="/sfag/Report/"><span>建议留言</span></a></li> </div> <!--导航条结æ?-> <!--主体中部开å§?-> <div class="contant_model"> <div class="contant_c contant_c_clear"> <h2 class="title contant_blue">证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引</h2> <div class="contArticle"> <span>作者:佚名</span> <span>来源:本站整ç?/span> <span>发布时间ï¼?018å¹?2æœ?6æ—?/span> <span>点击数: <script language="JavaScript" type="text/JavaScript" src="/Common/GetHits.aspx?id=12839"></script> </span> <span>ã€?a href="/User/Content/Favorite.aspx?Action=add&Id=12839">收藏</a>ã€?/span> <span>ã€?a href="/Print.aspx?id=12839">打印文章</a>ã€?/span> </span> <span><span id="content_AdminEdit"></span> <script type="text/javascript"> function CheckAdminStatus(id) { var x=new AjaxRequest('XML',''); x.para = ['itemId='+id]; x.post('admineditcheck','/ajax.aspx',function(s) { var xml = x.createXmlDom(s); var status = xml.getElementsByTagName("status")[0].firstChild.data; if(status=='OK') { var managedir = "/Common/GetContentEdit.aspx?itemId=12839" ; document.getElementById("content_AdminEdit").innerHTML = "ã€?a href='" + managedir + "' target='_blank'>进入后台编辑</a>ã€?; } }); } CheckAdminStatus(12839); </script></span> <span> <span id="content_signin"></span><span id="content_SigninAjaxStatus"></span> <script type="text/javascript"> function GetContentSigninStatus(id) { var x = new AjaxRequest('XML','content_SigninAjaxStatus'); x.para = ['itemId='+id]; x.post('GetContentSigninStatus', '/ajax.aspx', function(s) { var xml = x.createXmlDom(s); var status = xml.getElementsByTagName("status")[0].firstChild.data; document.getElementById("content_SigninAjaxStatus").style.display = "none"; switch (status) { case "NoSignin": break; case "NoLogin": break; case "AutoSignin": var time = xml.getElementsByTagName("time")[0].firstChild.data; AutoSigninContent(id,time); break; case "NormalSignin": document.getElementById("content_signin").innerHTML = "ã€?span style='cursor: pointer;' onclick=\"SigninContent('"+id+"')\" >点击签收</span>ã€?; break; case "SigninOutTime": document.getElementById("content_signin").innerHTML = "【已过签收截止时间ã€?; break; case "Signined": document.getElementById("content_signin").innerHTML = "【已签收ã€?; break; } }); } function AutoSigninContent(id,time) { var secs = time; var wait = secs * 1000; document.getElementById("content_signin").innerHTML = "【自动签收[" + secs +"]秒ã€?; for(i = 1; i <= secs; i++) { window.setTimeout("UpdateAutoSigninTime(" + i + "," + secs + ")", i * 1000); } window.setTimeout("SigninContent('"+id+"')", wait); } function UpdateAutoSigninTime(number,wait) { printnr = wait - number; document.getElementById("content_signin").innerHTML = "【自动签收[" + printnr +"]秒ã€?; } function SigninContent(id) { var x = new AjaxRequest('XML','content_SigninAjaxStatus'); x.para = ['itemId='+id]; x.post('SigninContent', '/ajax.aspx', function(s) { var xml = x.createXmlDom(s); var status = xml.getElementsByTagName("status")[0].firstChild.data; document.getElementById("content_SigninAjaxStatus").style.display = "none"; switch (status) { case "Signined": document.getElementById("content_signin").innerHTML = "【已签收ã€?; break; case "NotSignined": document.getElementById("content_signin").innerHTML = "【签收失败ã€?; break; case "SigninOutTime": document.getElementById("content_signin").innerHTML = "【已过签收截止时间ã€?; break; } } ); } GetContentSigninStatus('12839'); </script></span> </div> <div class="c_content_text"> <div class="c_content_overflow" id="fontzoom"> <div class="hei14" style="line-height: 22px;"> <div class="TRS_Editor"> <div class="TRS_PreAppend"> <p align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center; line-height: 150%;"><span lang="EN-US" style="color: black; line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">(</span><span style="color: black; line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">中证协第六届常务理事会和中基协第二届理事会表决通过<span lang="EN-US">,2018</span>å¹?span lang="EN-US">12</span>æœ?span lang="EN-US">25</span>日发å¸?span lang="EN-US">)</span></span></p> <p align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center; line-height: 150%;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第一ç«?总则</span></b></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第一æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  ä¸ºè§„范证券基金经营机构债券投资交易相关业务,建立和健全证券基金经营机构债券投资交易相关业务内部控制机制,有效防范和控制风险,根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《中国人民银行中国银行业监督管理委员ä¼?中国证券监督管理委员ä¼?中国保险监督管理委员会关于规范债券市场参与者债券交易业务的通知》、《关于进一步加强证券基金经营机构债券交易监管的通知》等相关法律法规、规范性文件及自律规则,制定本指引ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第二æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  æœ¬æŒ‡å¼•æ‰€ç§°è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构为证券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司。上述证券基金经营机构证券自营(以下简ç§?ldquo;自营”)、资产管理(含私募与公募基金,以下简ç§?ldquo;资管”)、投资顾问(以下简ç§?ldquo;投顾”)等业务参与债券投资交易(以下简ç§?ldquo;债券投资交易业务”)适用于本指引ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">本指引所称债券包括但不限于国债、地方债、金融债、政府支持机构债、企业债、非金融企业债务融资工具、公司债。证券基金经营机构开展资产支持证券、同业存单的投资交易业务,参照本指引执行ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">本指引所称债券投资交易为债券现券交易、债券回购交易、债券远期交易、债券借贷业务等符合规定的债券投资交易业务ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">其他公开募集证券投资基金管理人参照本指引执行。其他公开募集证券投资基金管理人包括但不限于开展公开募集证券投资基金管理业务的保险资产管理机构、私募资产管理机构等ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第三æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  ä¸­å›½è¯åˆ¸ä¸šåä¼šï¼ˆä»¥ä¸‹ç®€ç§°ä¸­è¯åï¼‰ã€ä¸­å›½è¯åˆ¸æŠ•èµ„基金业协会(以下简称中基协)对证券基金经营机构债券投资交易业务实施自律管理ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第四æ?</span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;"> è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构开展债券投资交易业务,应当建立明确的业务管理制度和风险管理制度,加强业务流程管理和风险控制ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第五æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构应当建立用于管理债券投资交易业务的信息技术管理系统(以下简称管理系统),债券投资交易业务应统一归集在管理系统平台上开展,管理系统包括但不限于业务审批、业务要素录入、业务风险监测管理、业务合规审核等功能,并在符合监管要求的前提下,审慎设置业务规模、杠杆比例、集中度及价格偏离度等指标ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">管理系统应当依据职责分工向债券投资交易相关业务部门(以下简ç§?ldquo;业务部门”)、风险管理部门、合规部门、清算部门、资金管理部门、财务部门等开放相应权限,并应当对债券投资交易业务全流程留痕ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">管理系统应当对自营、资管、投顾业务进行隔离,证券基金经营机构可对自营、资管、投顾业务条线分别建立管理系统ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第六æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构及其从业人员应当依法合规开展债券投资交易业务,不得私下或在表外开展债券投资交易;按照规定应当签订书面合同的,不得以邮件、即时通讯信息等替代书面合同;不得指定协议双方以外的第三方作为交易对手方开展债券回购交易;不得以人员挂靠、业务包干等承包方式开展业务,或以其他形式实施过度激励;不得通过任何交易形式进行利益输送、内幕交易、操纵市场、规避监管,或者为规避监管提供服务、便利ã€?/span></p> <p align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center; line-height: 150%;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第二ç«?内控体系</span></b></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第七æ?/span></b><a name="_Hlk508356692" style="color: rgb(0, 0, 0);"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构应当对债券投资交易业务合规管理、风险控制、清算交收、财务核算等中后台部门集中统一管理,并应当通过信息技术等手段全面掌握、监测债券投资交易行为,及时有效防范风险ã€?/span></a></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">债券有关业务应当按照经纪、自营、承销、资管、投顾等业务类型分开办理,并在人员、账户、资金、信息等方面严格分离,切实防范利益冲突;债券投资交易的投资决策、交易执行、风险控制、清算交收等关键岗位应当专人负责、相互监督,禁止岗位兼任或者混合操作ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第八æ?/span></b><a name="_Hlk516056769" style="color: rgb(0, 0, 0);"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构应当构建完善的债券投资交易内部控制体系</span></a><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">,业务部门、风险管理部门、合规部门、后台部门应当分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 33pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第九æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构业务部门职责包括制定债券投资交易业务相关规则、业务流程,履行业务一线风控职责,在风险指标内开展业务,确保管理系统中交易信息的完整,在日常业务中就风险事项与风险管理部门或合规部门保持密切沟通ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 33pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">业务部门下设二级部门开展债券投资交易业务的,应当明确业务规模及风险指标等授权,薪酬激励、人员安排应当纳入部门统一管理,不得以构建若干个相同业务范围的业务团队和采用收入分成或包干的激励机制代替部门管理ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 33pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第十æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构风险管理部门具体职责包括制定债券投资交易业务相关风险管理制度,根据公司内部制度对债券投资交易情况进行监控,开展风险识别、监测、计量与评估等风险管理工作,并向管理层揭示业务部门的业务风险,提出风险授权限额和风险管理措施等建议,定期出具风险监控报告ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 33pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第十一æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构具有合规管理职责的相关部门应当对债券投资交易业务相关的制度、新产品、新业务方案及协议等进行合规性审查,确保业务符合法律法规、产品合同的规定ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 33pt;"><a name="_Hlk508371030" style="color: rgb(0, 0, 0);"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第十二条 </span></b></a><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;"> è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构合规管理应当覆盖各类业务部门、人员和业务环节。业务部门应当配备专职合规人员负责债券投资交易合规管理,业务部门下设二级部门的,应当配备兼职合规人员,配合具有合规管理职责的相关部门进行合规管理,并明确其合规管理要求。业务部门与总部异地办公的,总部应当派驻合规人员,并通过增加合规检查和稽核审计次数等手段加强管控ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 33pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第十三条</span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  ä¿¡æ¯æŠ€æœ¯éƒ¨é—¨ã€æ³•å¾‹éƒ¨é—¨ã€æ¸…算部门、财务部门等后台部门在履行各自职责并保障债券投资交易顺利进行的基础之上,应当协同配合风险管理及合规管理部门,为风险管理及合规管理提供支持、协作和监督,确保风险管理、合规管理工作的一致性和有效性ã€?/span></p> <p align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center; line-height: 150%;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第三ç«?业务内控</span></b></p> <p align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center; line-height: 150%;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第一èŠ?span lang="EN-US">  </span>风险管理</span></b></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第十四条</span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构自营和资管业务参与债券投资交易,应当纳入公司全面风险管理体系,并重点加强流动性风险、交易对手方信用风险的评估监控,健全应急处置机制。对于单一资产管理计划产品,应当切实履行管理人职责ã€?/span></p> <p align="left" class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">证券基金经营机构<a name="_Hlk508371273" style="color: rgb(0, 0, 0);">投顾业务涉及债券投资交易的,应当建立健全相应合规与风控制åº?/a>ã€?/span></p> <p align="left" class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><a name="_Hlk507163823" style="color: rgb(0, 0, 0);"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">证券基金经营机构应当对自营、资管账户之间的交易及投顾建议中涉及与本机构自营、资管账户进行交易的情况实施有效监控,防范利益输送、冲突和风险传导ã€?/span></a></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第十五条</span></b><a name="_Hlk508372162" style="color: rgb(0, 0, 0);"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">证券基金经营机构证券自营和资管业务参ä¸?/span></a><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">债券投资交易,应当建立相应的针对债券投资交易业务的风险管理指标体系,包括但不限于市场风险指标、流动性指标和信用风险指标ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">自营和资管业务参与债券投资交易应当在风险指标范围内开展,原则上不得超标开展业务。对于暂时性超标情况,应当明确超标处理的流程。出现暂时性超标时,应当严格履行超标处理流程并制定在一定时间内降至指标范围内的具体处置方案。具有风险管理或合规管理相关职责的部门应当监督超限处理情况ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第十六条</span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构应当<a name="_Hlk516057184" style="color: rgb(0, 0, 0);">对现券交易、买断式回购、远期、借贷交易的标的债券进行必要的尽职调查和内部评级</a>,区分不同的风险等级,建立交易标的债券产品库制度;对质押式回购的标的债券,可参考外部评级,建立黑名单制度。证券基金经营机构应å½?a name="_Hlk516057201" style="color: rgb(0, 0, 0);">对逆回购、远期、借贷融出交易的交易对手进行必要的尽职调查和内部评çº?/a>,区分不同的风险等级,建立白名单制度。交易对手白名单应当至少每年更新一次ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">证券基金经营机构开展自营和资管业务时,应确保交易标的债券及交易对手符合上述要求ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">对于与中央对手方进行的回购交易,无需对标的债券及交易对手进行尽职调查和内部评级ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第十七条</span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构自营及资管业务应当建立交易对手额度管理制度,明确债券逆回购、远期、借贷融出交易的交易对手授信额度管理要求,根据内部评级风险等级分配相应额度。对于内部评级较低的交易对手应当审慎严格控制额度上限ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><a name="_Hlk507486600" style="color: rgb(0, 0, 0);"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第十八条</span></b></a><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构应当在中后台部门设置专岗,负责每个交易日日终核对交易明细及与对手方的回购(返售)或远期交易安排(如有)ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第十九条 </span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;"> è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构应当选取市场公允指标主动建立多指标、差异化的债券投资交易价格和利率的比较基准体系,避免过度依赖单一比较基准。出现下列情况时ï¼?a name="_Hlk516057748" style="color: rgb(0, 0, 0);">业务部门应当向风险管理部门备案并作出合理说明</a>(公募基金另有规定的,从其规定)ï¼?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">(一)现券交易:<a name="_Hlk516057774" style="color: rgb(0, 0, 0);">除通过证券交易所集中交易外,现券交易价格(净价)同时偏离交易当日日终相关比较基准超过<span lang="EN-US">1%</span>(含)时,相关比较基准包括但不限于中债估值、中证估值及中证协和中基协共同认可的其他公允指标ï¼?/a></span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">(二ï¼?a name="_Hlk516057792" style="color: rgb(0, 0, 0);">回购交易:除通过证券交易所集中交易外,回购利率偏离交易当日日终相同主体类别同期限加权利çŽ?span lang="EN-US">50</span>个基点(<span lang="EN-US">BP</span>)时。相关比较基准包括但不限于银行间市场<span lang="EN-US">R00X</span>å?span lang="EN-US">OR00X</span>、上交所固收平台<span lang="EN-US">R00X</span>与深交所综合协议平台<span lang="EN-US">RR-XXX</span>å’?span lang="EN-US">TR-XXX</span></a><a name="_Hlk516490676" style="color: rgb(0, 0, 0);">及中证协和中基协共同认可的其他公允指标ã€?/a></span></p> <p align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center; line-height: 150%;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第二èŠ? ä¸šåŠ¡ç®¡ç†</span></b></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第二十条</span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;"><a name="_Hlk508522836" style="color: rgb(0, 0, 0);">证券基金经营机构应当对债券投资交易业务实行逐级授权管理,所有交易必须经管理系统风控指标核查,在授权的范围内审慎开展,超过授权范围的交易须经过相应的被授权组织或责任人批准方可开å±?/a>ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">证券基金经营机构投顾业务涉及债券投资交易的,应当在授权的范围内审慎开展,超过授权范围的投资建议须经过相应的被授权组织或责任人批准方可发送至委托方ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第二十一æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构自营和资管业务开展债券投资交易应当<a name="_Hlk508523453" style="color: rgb(0, 0, 0);">健全应急处置机åˆ?/a>ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第二十二æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构<a name="_Hlk508524588" style="color: rgb(0, 0, 0);">债券投资交易人员应当使用公司统一配置的电话、邮件、即时通讯等系统开展债券投资交易询价等活动,其工作邮件、通话记录、即时通讯信息等应当监测留痕,并接受合规部门监督检查。严禁债券投资交易人员使用非公司统一配置邮箱、社交网络账户、即时通讯工具等进行交易询价等活动ã€?/a></span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第二十三æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;"><a name="_Hlk508525187" style="color: rgb(0, 0, 0);">证券基金经营机构自营和资管业务开展回购、远期、借贷等交易,在需要签订协议时交易双方均应当按照实质重于形式的原则,按规定签订交易合同及相关协议,并应当加盖公司公章或经公司书面明确授权的业务专用章或合同专用章,并以书面或电子形式集中存档ã€?/a></span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第二十四æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构自营和资管业务参与现券交易应当严格按照有关法律、法规、规章、规范性文件及业务规则的规定开展业务,<a name="_Hlk508525438" style="color: rgb(0, 0, 0);">加强技术支持及人员操作的管理,防范技术故障、操作失误等造成的交易异常风险和结算风险ã€?/a></span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第二十五æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构自营和资管业务参与债券回购交易ï¼?a name="_Hlk508525620" style="color: rgb(0, 0, 0);">应分别按会计准则要求将交易纳入机构资产负债表内及非法人产品表内核算,计入“买入返售”æˆ?ldquo;卖出回购”科目ã€?/a></span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">约定由他人暂时持有但最终须购回或者为他人暂时持有但最终须返售的债券投资交易,均属于买断式回购,债券发行分销期间代申购、代缴款交易除外。开展买断式回购交易的,正回购方应当将逆回购方暂时持有的债券继续按照自有债券进行会计核算,以此计算风险资本准备、表内外资产总额等风险控制指标,并统一纳入规模、杠杆、集中度等指标控制ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">开展质押式回购交易,应当按照有关法律法规办理质押登记,参与者开展质押式回购与买断式回购最长期限均不得超过<span lang="EN-US">365</span>天。经交易双方协商一致,质押式回购(不含上海证券交易所及深圳证券交易所集中竞价形式的质押式回购)交易可以换券,买断式回购交易可以现金交割和提前赎回ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">开展逆回购交易的,应根据质押品资质审慎确定质押率水平,并持续监测质押品的风险状况和价值变动ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第二十六æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构自营和资管业务开展债券远期交易<a name="_Hlk508525897" style="color: rgb(0, 0, 0);">应当加强产品期限、交割方式、交割规模控制,加强单只债券远期交易卖出与买入总余额占该只债券流通量的比例控制、远期交易卖出总余额占可用自有债券总余额的比例控制。非法人产品应当加强债券远期交易净买入余额与产品净值的比例控制ã€?/a></span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第二十七æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构自营和资管业务开展债券借贷交易,应å½?a name="_Hlk508525921" style="color: rgb(0, 0, 0);">加强债券借贷的融入余额占自有债券托管总量的比例、单只债券借贷融入(或融出)余额占该只债券发行量的比例控制ã€?/a></span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第二十八æ?/span></b><a name="_Hlk508522693" style="color: rgb(0, 0, 0);"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构应当根据要求</span></a><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">在指定系统中报备场外债券投资交易相关数据。场外债券投资交易数据由中证协与中基协共享ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">场外债券投资交易是指<a name="_Hlk508526047" style="color: rgb(0, 0, 0);">在银行间债券市场(含北京金融资产交易所)、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台市场、全国中小企业股份转让系统和其它市场开展的</a>本指引第二条所述的债券投资交易ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">上海证券交易所固定收益平台和大宗交易平台、深圳证券交易所综合协议平台的债券投资交易参照场外债券投资交易数据报送要求执行ã€?/span></p> <p align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center; line-height: 150%;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第三èŠ?span lang="EN-US">  </span>业务人员管理</span></b></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第二十九æ?/span></b><a name="_Hlk516057992"></a><a name="_Hlk508626073" style="color: rgb(0, 0, 0);"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构参与债券投资交易的人员,应当具有交易市场要求的相关资质ã€?/span></a></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第三十条</span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸å…¬å¸åŠå…¶å­å…¬å¸åº”当根据要求在公司及中证协网站公示债券投资决策人员、交易执行人员和中后台核对专岗人员信息,资管业务参与债券投资交易的,还应当同时在中基协网站进行公示。上述人员离职的ï¼?a name="_Hlk508627147" style="color: rgb(0, 0, 0);">应当在离职手续办理完毕后<span lang="EN-US">2</span>个工作日å†?/a>在公司网站及中证协网站公示离职信息,公示期不少于<span lang="EN-US">1</span>个月;资管业务参与债券投资交易的离职人员,还应当同时在中基协网站进行公示,公示期不少于<span lang="EN-US">1</span>个月ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">基金管理公司及其子公司应当根据要求在公司及中基协网站公示债券投资决策人员、交易执行人员和中后台核对专岗人员信息。上述人员离职的,应当在其离职手续办理完毕后<span lang="EN-US">2</span>个工作日内在公司网站及中基协网站公示离职信息,公示期不少äº?span lang="EN-US">1</span>个月ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">债券投资决策人员是指<a name="_Hlk508626910" style="color: rgb(0, 0, 0);">投资经理、投资经理助理、基金经理、基金经理助理及其他拥有投资决策权限的人å‘?/a>。债券交易执行人员是指实际执行债券交易的人员。中后台核对专岗人员是指本指å¼?a name="_Hlk508627085" style="color: rgb(0, 0, 0);">第十八条所述的专岗人员</a>ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第三十一æ?/span></b><a name="_Hlk516058034"></a><a name="_Hlk515975891" style="color: rgb(0, 0, 0);"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  å‚与债券投资交易的人员薪酬与激励合计超è¿?span lang="EN-US">100</span>万元人民币的,超过部分应当按照等分原则递延发放,递延周期不少äº?span lang="EN-US">2</span>å¹´ã€?/span></a></p> <p align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center; line-height: 150%;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第四ç«?span lang="EN-US">  </span>自律管理</span></b></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第三十二æ?/span></b><a name="_Hlk508628006" style="color: rgb(0, 0, 0);"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构应当保留债券投资交易业务的相关资料并存档备查,相关资料的保存期限不得少于生效之日èµ?span lang="EN-US">20</span>å¹?/span></a><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">相关资料包括但不限于以下内容ï¼?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span lang="EN-US" style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">(</span><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">一<span lang="EN-US">)</span><a name="_Hlk508628028" style="color: rgb(0, 0, 0);">业务审批流转记录</a>ï¼?span lang="EN-US">  </span></span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span lang="EN-US" style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">(</span><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">äº?span lang="EN-US">)</span><a name="_Hlk508628041" style="color: rgb(0, 0, 0);">业务书面协议</a>ï¼?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span lang="EN-US" style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">(</span><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">ä¸?span lang="EN-US">)</span><a name="_Hlk508628058" style="color: rgb(0, 0, 0);">业务管理系统相关数据</a>ï¼?</span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span lang="EN-US" style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">(</span><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">å›?span lang="EN-US">)</span>其他相关材料ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第三十三æ?/span></b><a name="_Hlk508628131"></a><a name="OLE_LINK2"></a><a name="OLE_LINK1" style="color: rgb(0, 0, 0);"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  ä¸­è¯åä¸Žä¸­åŸºå?/span></a><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">可以采取现场检查、非现场检查等方式对证券基金经营机构债券投资交易相关业务开展情况进行定期或不定期检æŸ?/span><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第三十四æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构应当配合中证协与中基协进行检查,不得以任何理由拒绝、拖延提供有关资æ–?span lang="EN-US">,</span>或者提供不真实、不准确、不完整的资料ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第三十五æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  è¯åˆ¸åŸºé‡‘经营机构及其业务人员违反本指引规å®?a name="_Hlk508628222" style="color: rgb(0, 0, 0);">,中证协与中基协</a>视情节轻重采取自律惩戒措施ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24pt;"><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">证券基金经营机构及其业务人员违反法律、法规或有关主管部门规定的,中证协与中基协依æ³?a name="_Hlk508628260" style="color: rgb(0, 0, 0);">移交中国证监会或其他有权机关查处</a>ã€?/span></p> <p align="center" class="MsoNormal" style="text-align: center; line-height: 150%;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第五ç«?span lang="EN-US">  </span>附则</span></b></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第三十六æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  ç›¸å…³æ³•å¾‹æ³•è§„、监管规定、自律规则另有规定的,从其规定ã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第三十七æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  æœ¬æŒ‡å¼•ç”±ä¸­è¯åå’Œä¸­åŸºåå…±åŒè´Ÿè´£è§£é‡Šã€?/span></p> <p class="MsoNormal" style="line-height: 150%; text-indent: 24.1pt;"><b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">第三十八æ?/span></b><span style="line-height: 150%; font-family: 宋体; font-size: 12pt;">  æœ¬æŒ‡å¼•è‡ªå‘布之日起施行ã€?/span></p> </div> </div> </div> <table border="0" cellpadding="0" cellspacing="0" width="84%"> <tbody> <tr> <td align="center"> </td> </tr> </tbody> </table> <table border="0" cellpadding="0" cellspacing="0" width="682"> <tbody> <tr id="attach" style="display: none;"> <td> <table border="0" cellpadding="0" cellspacing="0" height="20" width="682"> <tbody> <tr> <td width="44"> </td> <td height="30" width="799"><span class="lan12">附件下载ï¼?/span></td> </tr> </tbody> </table> <table border="0" cellpadding="0" cellspacing="0" height="48" width="705"> <tbody> <tr> <td width="36"> </td> <td class="bz12244" width="669"> <ol> </ol> </td> </tr> </tbody> </table> </td> </tr> </tbody> </table> </div> </div> <div class="contArticle_bot_Artpage"> <span id="pe100_page_contentpage" class="pagecss"></span> </div> <div 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